CHIグループ、IT全般統制の不備で「重要な欠陥」の開示を表明
CHIグループは2011年4月26日、11年1月期の内部統制報告書において、内部統制が有効でない旨を示す﹁重要な欠陥﹂を開示すると発表した。開示理由について同社は、﹁IT全般統制に不備があり、質的な判断基準から重要な欠陥に当たると評価した﹂と説明する。J-SOX︵内部統制報告制度︶は、内部統制報告書を期末日から90日以内に提出することと定めている。 IT全般統制は、IT統制の中で情報システムの開発・運用体制に対して整備するもの。情報システムを利用して整備するIT業務処理統制を実現するための﹁間接統制﹂との位置づけだ。IT全般統制の不備を理由に、重要な欠陥と評価するケースは珍しい。 CHIグループによると、IT全般統制の不備は連結子会社である丸善で発生した。期末日直前である10年12月20日に丸善の学術情報ソリューション部の書籍販売・物流システムを刷新する際に、データ移行で不具合が起こった。
