ペーパーカンパニー
概説
編集ペーパーカンパニーと関連する類型
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法的根拠をもたず、または犯罪行為もいとわない組織を﹁会社﹂と自称しているもの
単独または2人以上の組織により、悪徳商法、詐欺、カルト宗教、闇金融などの違法またはグレーゾーンの行為を行う目的で﹁株式会社○○﹂などを自称しているものがある[3][4]。
特に海外法人であると称している場合、日本国内からの確認が容易でない場合がある。もっとも、この場合は単なる虚偽であり、ペーパーカンパニーとは呼べない。
法的根拠をもって設立されているが、外見上の目的とは別の活動を行っているもの
悪徳商法、詐欺、カルト宗教などの犯罪を含めた悪質行為の目的で会社を隠れ蓑として使うものはダミー会社とも言われる。事実上支配している会社や経営者が自分の名前が表に出にくいようにするために用いることがある。
規制をかいくぐる目的の会社
日本の大手新聞社は第二次世界大戦時に新聞紙法の規制を受けて日本軍を翼賛する報道を繰り返してきた為、GHQからは戦争犯罪人と目され、新興新聞社に新聞用紙を優先的に配給することで既存大手新聞の力を削ぐことで立場を入れ替えさせようとしていた。大手はこれに対抗し内外タイムス︵読売新聞︶、新大阪︵毎日新聞︶、名古屋タイムズ︵中日新聞︶、フクニチ新聞︵西日本新聞︶のような夕刊紙を発行する新聞社を設立し、この会社への割り当てられた紙の一部を自社に流す脱法行為を行った。ダミーとはいえ実際に新聞の発行を行っており、割当制度が無くなると次第に独立していった。
設立登記はなされているが、︵地理的な意味での︶オフィスを持たず、事業を行っていないもの
設立後直ちに、または活動停止後に登記上は存在しながら、当該の所在地にオフィスを持たずに放置されているものは休眠会社とも言われる。粉飾決算や脱税などに悪用されることがあり、そのような場合にペーパーカンパニーと呼ばれることがある。
インターリンクのように、テレワークを推進した結果オフィスを閉鎖して全社員をノマドワーカーとしたことで登記場所に社員常駐しない体制に移行する例もある。
イオングループでは、グループ再編を見据えて使用予定の商号を休眠会社に名乗らせるということを行っていた︵商号保全︶。[注釈2]
会社情報に虚偽が含まれるもの
通信販売やスマホ用アプリ︵アイテム課金︶などで収益を上げる事業者は、特定商取引に関する法律︵特定商取引法︶により、社名︵商号︶、所在地︵住所︶、代表者の氏名、電話番号︵固定電話︶などを正確に表示しなければならないが、所在地の番地︵またはビル名や部屋番号など︶や、電話番号を正確に表示していないなど、虚偽の情報を表示している場合もある︵内容証明の送付時に、送付先の所在地に不備があると﹁宛先不明﹂で返送される︶。
特別目的会社
一定の取引や資産保有のためのみに設立される会社。取締役など法律上必要な役員は存在するが、日常的な業務は存在せず、常勤職員者がいない。タックス・ヘイヴンに国際金融取引のために設立するもの、便宜置籍船の所有者として設立するもの、証券化取引における資産を保有する主体として設立するものなどがある。
脚注
編集注釈
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(一)^ 当記事のWikipedia英語版(en:shell corporation)のタイトル名はこの語が用いられている。
(二)^ 商号保全に使用された﹁株式会社新日本海ショッピングタウン﹂は、設立当初は鳥取県の同名のショッピングセンターを運営する事業会社だったが、1999年にジャスコ株式会社へ運営を移管して休眠会社となった。その後、ジャスコ株式会社を﹁イオン株式会社﹂に社名変更するのに備えて株式会社新日本海ショッピングタウンを﹁イオン株式会社﹂に変更して商号を確保したが︵﹁イオングループ﹂という名称は1989年から使用されていた︶、2001年に実際の事業会社としての﹁イオン株式会社﹂がジャスコ株式会社の社名を変更する形で発足した。2007年11月には持株会社制への移行に備えて、商号保全会社の﹁イオン株式会社﹂は﹁イオンホールディングス株式会社﹂に社名変更したが、持株会社化は行われたものの﹁イオンホールディングス﹂という商号は使用されなかった︵そのため、2007年11月までは﹁イオン株式会社﹂が2社存在していた︶。最終的に、イオングループの店舗運営会社として﹁イオンリテール﹂の商号を使うことになり、﹁イオンリテール﹂に社名を変更し、法人格はそのままにイオン株式会社から店舗運営を移管され再び事業会社として営業している︵同時に、先述の﹁新日本海ショッピングタウン﹂改め﹁鳥取ショッピングシティ﹂の運営もイオンリテールに移管された︶。
出典
編集- ^ “What is paper company? definition and meaning”. BusinessDictionary.com. 2020年9月24日時点のオリジナルよりアーカイブ。2022年4月16日閲覧。
- ^ 国税庁『法人企業の実態(平成15年分)』
- ^ 雇用助成金詐取:容疑の7人逮捕…大阪府警 毎日新聞 2012年9月15日
- ^ 詐欺容疑 竹中工務店元社員を逮捕 架空工事発注 毎日新聞 2018年9月8日